應(yīng)交稅金

老師，你看，應(yīng)交稅金余額在借方

您具體需要看明細(xì)科目的

我做的時(shí)候就計(jì)提同時(shí)，交稅。還需要看哪個(gè)科目？

對(duì)的，您正常直接計(jì)提，然后繳納，那金額都是一樣的話，應(yīng)該是不會(huì)又余額的，現(xiàn)在有余額，那就具體看哪個(gè)科目的余額

不，增值稅沒(méi)有計(jì)提，直接繳納的。應(yīng)該有余額，在貸方才對(duì)啊，現(xiàn)在我報(bào)表這邊是負(fù)數(shù)

您繳納增值稅的時(shí)候不應(yīng)該直接做銷項(xiàng)稅額

那應(yīng)該做啥？

只要在應(yīng)交稅金這個(gè)一級(jí)科目，應(yīng)該不影響余額吧

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

這是增值稅的全套分錄的