問題已解決
8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,增值稅納稅期限為1個月,2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給某商場,取得不含稅收入188萬元;另外收取地區(qū)獨家代理費用11.3萬元。(2)生產(chǎn)高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬元。(3)生產(chǎn)兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬。(4)購進集成材料一批驗收入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價款21萬元。(5)當月購進電鋸一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明價款22萬元;支付運費1萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(6)購進管理部門辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票注明價款32萬元。其他資料:本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當月通過認證,應支付的款項全部以銀行存款付訖。要求:請計算當期應納的增值稅稅額



銷項稅額=(188+11.3/1.13+65+36)*0.13=38.87
進項稅額=21*0.13+22*0.13+1/1.09*0.09+32*0.13=9.83
應交稅費=38.87-9.83
2022 04/01 17:12
