就是這兩個

你好，學員，這個題目有點復雜

稍等，老師寫完發(fā)你的

這個邏輯就是出售的確認銷項稅

這個邏輯就是出售的確認銷項稅

采購的專票的話，確認進項稅，可以地稅

差額就是要繳納的增值稅

一下按照業(yè)務的序號，處理如下

1、銷售空調(diào)的，折算不含稅金額，計算增值稅銷項稅=300*（5000+200）/1.13*13%= 179,469.03

2、銷售電冰箱，折算不含稅金額，計算增值稅銷項稅=（100*2800+200*50）/1.13*13%= 33,362.83

3、銷售空調(diào)的，折算不含稅金額，計算增值稅銷項稅=60000/1.13*13%= 6,902.65

4、銷售收銀設備，折算不含稅金額，計算增值稅=113000/1.13*13%=13000

4、銷售電腦，折算不含稅金額，計算增值稅=5150/(1+3%)*2%=100

5、這個購進空調(diào)進項稅=420000*13%+10900/(1+9%)*9%=55500

6、購進電冰箱進項稅=300000*13%=39000

6、退貨沖銷的進項稅=20*2260/1.13*13%=5200

7、支付裝飾費用進項稅=21800/(1+9%)*9%=1800

8、支付培訓費用進項稅=10600/(1+6%)*6%=600

9、非正常損失進項稅額轉出=420000/200*2*13%=546

按照問題的序號，就是下面的

（1）當月增值稅進項稅=55500+39000-5200+1800+600-546=91154

（2）當月增值稅銷項稅=179,469.03+33,362.83+6,902.65=219734.51

（3）出售固定資產(chǎn)應納增值稅=13000+100=13100

（4）出售固定資產(chǎn)會計處理

借銀行存款113000 累計折舊30000 貸固定資產(chǎn)130000 應交稅費應交增值稅13000

借銀行存款5150 貸固定資產(chǎn)5000 應交稅費應交增值稅100 資產(chǎn)處置損益50

（5）當月應按增值稅稅額=219734.51-91154+13100=141680.51

（1）當月增值稅進項稅=55500+39000-5200+1800+600-546=91154 （2）當月增值稅銷項稅=179,469.03+33,362.83+6,902.65=219734.51 （3）出售固定資產(chǎn)應納增值稅=13000+100=13100 （4）出售固定資產(chǎn)會計處理 借銀行存款113000 累計折舊30000 貸固定資產(chǎn)130000 應交稅費應交增值稅13000 ? 借銀行存款5150 貸固定資產(chǎn)5000 應交稅費應交增值稅100 資產(chǎn)處置損益50 （5）當月應按增值稅稅額=219734.51-91154+13100=141680.51

以上是全部的解答過程的

學員有什么不明白的 ，可以直接問的

解題思路就是上面老師寫的

好的，謝謝老師，我先看看

4、銷售收銀設備，折算不含稅金額，計算增值稅=113000/1.13*13%=13000 4、銷售電腦，折算不含稅金額，計算增值稅=5150/(1+3%)*2%=100 這一個不計算在銷項稅額或者進項稅額嗎

不客氣，學員，老師應該的

這個是單獨計算的增值稅，這個是簡易計稅的

學員，你看看，有什么不明白的，老師在針對性給你講解

9、非正常損失進項稅額轉出=420000/200*2*13%=546? ? ?這一問不用折算成不含稅的嗎

你好，學員，這個不用的，因為題目已經(jīng)說明了

題目說的是不含稅的金額420000

具體學員可以看一下老師的截圖的

具體學員可以看一下老師的截圖的

借銀行存款5150 貸固定資產(chǎn)5000 應交稅費應交增值稅100 資產(chǎn)處置損益50? ? ? 這個的資產(chǎn)處置損益50是怎么計算的啊

你好，學員，這個老師看一下

這個就是差額的，學員

就是計算出來固定資產(chǎn)

計算出來應交增值稅

然后就是銀行存款，與固定資產(chǎn)，應交增值稅的差額就是資產(chǎn)處置損益的

以上就是這個的解題過程的

學員有什么不明白的，還可以問的

但是不知道固定資產(chǎn)

怎么算出的

稍等，學員，老師看看

你好，學員，這個邏輯是這樣的

正常情況下，應該告訴資產(chǎn)的原值，以及折舊的

但是這個題目沒有告訴的

所以直接簡化處理的

也就是售價含稅的，踢掉不含稅的部分，就是固定資產(chǎn)

也就是5150/(1+3%)是這個部分的

這個題目不太嚴謹?shù)?/div>