當時計提的分錄是按照個人繳納金額部分，借：管理費用貸：應付職工薪酬-社保；之后才發(fā)現(xiàn)應該是按企業(yè)應繳納的部分計提，所以產(chǎn)生了出入。

你好，那你現(xiàn)在應付職工薪酬，社保在借方有余額嗎？

對，有借方余額

借利潤分配未分配利潤貸應付職工薪酬社保。

哦，謝謝老師。老師，計提社保的時候可以繳納的時候再計提嗎？不跟當月工資表一起計提。

可以的，可以這么做的。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。