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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司贈(zèng)送出去的商品 分錄做的 借 銷售費(fèi)用 貸 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 這種匯算清繳的時(shí)候需不需要調(diào)增？
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這種匯算清繳的時(shí)候，不需要調(diào)增了
2022 03/30 15:14
84785015 
2022 03/30 15:14
那 這個(gè)分錄這樣子做 有問題嗎?
文文老師 
2022 03/30 15:19
這不是規(guī)范做法。將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本都省去了
84785015
2022 03/30 15:22
那我這樣做分錄 然后匯算清繳調(diào)增 行不行呢？
文文老師
2022 03/30 15:24
是外購(gòu)的還是自產(chǎn)的？
84785015
2022 03/30 15:28
是 外購(gòu)的產(chǎn)品
文文老師
2022 03/30 15:34
外購(gòu)的，那不用調(diào)增了。
84785015
2022 03/30 15:38
為什么呢 外購(gòu)的 但是不是禮品 是用來(lái)以后銷售的商品 不需要調(diào)增了嗎？
文文老師
2022 03/30 15:44
外購(gòu)的產(chǎn)品，視同銷售，銷售價(jià)與進(jìn)價(jià)，可以一樣。
84785015
2022 03/30 15:47
意思 我做了這個(gè)分錄不需要調(diào)增了 如果我沒有做 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 的話 是不是需要調(diào)增??？
文文老師
2022 03/30 15:53
沒有做 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 的話? 需要調(diào)增
84785015
2022 03/30 16:12
做了不調(diào)增嗎 但是匯算清繳是調(diào)增 企業(yè)所得稅呢 跟銷項(xiàng)稅沒關(guān)系啊
文文老師
2022 03/30 16:18
做了不調(diào)增
做到借方? 銷售費(fèi)用里了。
84785015
2022 03/30 16:25
不是說(shuō)贈(zèng)送的應(yīng)該 視同銷售 就是因?yàn)樽隽虽N售費(fèi)用 所以 匯算清繳需要調(diào)增嗎
文文老師
2022 03/30 16:35
你的分錄，銷售費(fèi)用含了增值稅了。
84785015
2022 03/30 16:45
我知道 但是企業(yè)所得稅匯算清繳 和增值稅 不沖突啊
文文老師
2022 03/30 16:47
所以按你的情況，匯算清繳不用調(diào)增了
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