沒有，老師

我感覺去年做錯了，當時有一批貨物在庫里積壓，好久沒賣出去，我就把那個成本結(jié)轉(zhuǎn)了。這該怎么辦呢？

當時的分錄怎么做的完整的？

借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

其實商品明細很多，但當時我做賬時，就沒細分，直接一筆帶過，但是開出發(fā)票有明細。

你好，現(xiàn)在發(fā)票和暫估的是金額一樣嗎？如果一樣的話，把憑證放到后面就可以的。

你確認了收入，就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個是正確的。

不一樣，老師，這次回來的同種商品，多出好多件。

借庫存商品貸，以前年度損益調(diào)整， 借應(yīng)付賬款貸庫存商品，這個是紅沖去年的。

在做發(fā)票的，借庫存商品貸銀行存款， 借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品。

那去年最后季度報的季報表需要更改嗎？老師

你好不需要修改的之前的都不要修改，這個分錄做到今年。

老師，金額不是太大，大概就5萬左右，可以不調(diào)整嗎？

你好，之前的財務(wù)報表不管金額多少都不需要修改。

分錄不調(diào)整的話，會有什么影響呢？老師

是不是成本匹配不了？

你好，之前的不修改，這個調(diào)整的分錄都做到這個月。

并不是說你這個分錄不用修改，你這個分錄做到這個月，你之前的財務(wù)報表不用修改，不要修改，已經(jīng)申報了，不用動，不要去動以前年度的。

老師，紅沖的那個以前年度損益和主營業(yè)務(wù)成本金額一樣，是嗎？

對的是的是一樣的。