會計分錄怎么做呢？我1月入賬，稅金暫未抵扣

借庫存商品 應交稅費應交增值稅進項稅額 貸銀行存款。

我是這樣入到1月份的，對嗎老師？

哦同學你這種是可以的可以這樣做你轉(zhuǎn)到的成本是對的

老師請問利潤表中營業(yè)稅金及附加僅僅是指當月應交增值稅對應的附加稅嗎。？我在工程地預交的倆個點增值稅對應的附加稅要不要加上？

還有企業(yè)所得稅1月份怎么按當月利潤計提后？如果到季度申報時發(fā)現(xiàn)多計提了再重回？

，你好。你在工地預交的附加稅也可以寄到稅金及附加里。

如果多計提的話，你可以重回。

我們企業(yè)所得稅是季度申報，請問我是季度計提企業(yè)所得稅嗎？

，如果說你季度需要交那個所得稅的話，你就計提，然后交那就可以，如果不需要的話，你沒必要去計提的。

就是現(xiàn)在3月底了嘛，如果算下來要交多少，就在3月末計提，如果不需要交就不要計提，是吧？

對的，同學就是這個意思。