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2020年公司進貨發(fā)票金額為2800元，稅額為364元，加稅合計3164元，余2020年10月抵扣認證，2022年2月稽查本張發(fā)票對方為虛開，稅務老師要求2020年年度企業(yè)稅更正申報，進項稅額余2022年2月主稅進項轉出，這種情況會計怎么分錄？
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借以前年度損益調(diào)整3164
貸庫存商品或者原材料2800
應交稅費應交增值稅進項稅額轉出364
2022 03/27 06:37
暖暖老師 
2022 03/27 06:38
借以前以前年度損益3164*0.25=791
貸應交稅費應交所得稅791
外結轉以前年度就可以啦
84784988 
2022 03/27 10:47
謝謝老師
暖暖老師
2022 03/27 10:50
不客氣麻煩給與五星好評
84784988
2022 03/27 10:54
進項稅額轉出后，附加，城建稅，教育費，也要做以前年度損益調(diào)整嗎，會計分錄怎么做，謝謝老師
84784988
2022 03/27 10:56
好的，沒問題
暖暖老師
2022 03/27 10:57
借應交稅費
貸以前年度損益調(diào)整
84784988
2022 03/27 12:22
交附加稅借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款，對嗎
暖暖老師
2022 03/27 12:27
對視力繳納就是你的分錄啦
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