現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額”=資產負債表中的“貨幣資金”期末金額-“貨幣資金”期初金額。這一勾稽關系的前提是，企業(yè)不存在定期存款不能及時變現(xiàn)以及不存在可以劃分現(xiàn)金等價物的短期債券投資，一般如果企業(yè)存在此類投資是通過“交易性金融資產”或“債券投資”進行核算。 由這個勾稽關系，還可以得出兩個等式，現(xiàn)金流量表中的“期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”=資產負債表中“貨幣資金”期初余額； 現(xiàn)金流量表中“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”=資產負債表中“貨幣資金”的期末余額 在沒有增加或減少資本的情況下，業(yè)務活動表的凈資產發(fā)生額=資產負債表凈資產期末數-期初數