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【綜合題】某電器商場為增值稅一般納稅人,銷售商品適用增值稅稅率為13%。2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (2)銷售電視機(jī)40臺,每臺含稅零售價為2260元:每售出一臺取得廠家給予的返利收入226元; (3)代銷一批數(shù)碼相機(jī)并開具普通發(fā)票,商場按含稅銷售總額的5%提取代銷手續(xù)費(fèi)5650元,當(dāng)月尚未將代銷清單交付給委托方 (5)購進(jìn)熱水器25臺,不含稅單價800元,貨款已付,取得增值稅專用發(fā)票(6)購進(jìn)投影儀50臺,不含稅單價600元,取得增值稅專用發(fā)票,其中有20臺投影儀未向廠家付款; (2)計算業(yè)務(wù)(2)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元?(3)計算業(yè)務(wù)(3)(5)計算業(yè)務(wù)(5)(6)計算業(yè)務(wù)(6)



您好
(2)計算業(yè)務(wù)(2)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元?
(2260-226)*40/1.13*0.13=9360
(3)計算業(yè)務(wù)(3)
5650/1.06*0.06=319.81
(5)計算業(yè)務(wù)(5)
800*25*0.13=2600
(6)計算業(yè)務(wù)(6)
50*600*0.13=3900
2022 03/20 14:14

84785029 

2022 03/20 14:21
為什么(3)是除以一點(diǎn)零六,乘以零點(diǎn)零六?(3)沒有銷項稅額嘛?還有(2)返利是折扣還是折讓,那226為什么不算稅

bamboo老師 

2022 03/20 14:29
商場收取的手續(xù)費(fèi) 稅率6% 這個就是商場的銷項稅額

bamboo老師 

2022 03/20 14:30
返利是包含了增值稅的2260-226
然后算的不含稅啊

84785029 

2022 03/20 14:32
226為什么扣除

bamboo老師 

2022 03/20 14:34
抱歉 這里理解錯了
銷項稅額40*2260/1.13*0.13=10400
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出40*226/1.13*0.13=1040
應(yīng)該是這樣計算的 實(shí)在不好意思

84785029 

2022 03/20 14:44
為什么進(jìn)項轉(zhuǎn)出?返利意思是什么?

bamboo老師 

2022 03/20 14:50
就是賣了商家的東西 商家給您返錢 相當(dāng)于給的獎勵

84785029 

2022 03/20 14:56
好的,謝謝

bamboo老師 

2022 03/20 15:01
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
