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問題已解決
12月份工資52596，公司承擔員工個人部分社保費，社保是當月扣除的，工資是1月份發(fā)放12月份的工資，個稅1月份所屬期申報的是12月份的工資表，1月個稅所屬期，申報的是社保是填寫1月份金額。
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同學你好，1月個稅所屬期，社保應該是填12月工資對應的12月社保哈
2022 03/17 14:29
小萬老師 
2022 03/17 14:31
差個計提2月的社保費
小萬老師
2022 03/17 14:32
剩下的余額，你3月份發(fā)放了工資，就平了
84785038 
2022 03/17 14:33
但是1月份網銀扣的是1月份社保費
小萬老師
2022 03/17 14:36
不是看你網銀扣的社保，是你的工資表上，正常來講是要扣12月社保，如果你12月工資表非要把1月份社保預扣了，那就是1月份的社保
84785038
2022 03/17 14:38
那這樣的話，1月份網銀多扣了189元的個人部分社保費怎么寫分錄？
小萬老師
2022 03/17 14:40
多扣的社保是社保調整補繳的話，直接扣在補繳當月的工資就好了
84785038
2022 03/17 14:40
那分錄怎么寫
小萬老師
2022 03/17 14:40
直接扣在1月的工資表上
小萬老師
2022 03/17 14:41
你這個是調整的單位部分還是個人部分
84785038
2022 03/17 14:41
是個人部分
小萬老師
2022 03/17 14:42
金額這么小，直接就和一月正常交的社保一樣做分錄
小萬老師
2022 03/17 14:43
單位部分，計提借管理費用等 貸應付職工薪酬 繳納分錄借其他應收款（個人部分） 借應付職工薪酬 貸銀行存款
小萬老師
2022 03/17 14:44
全是個人部分的，直接就是借其他應收款 貸銀行存款
小萬老師
2022 03/17 14:45
然后發(fā)放工資的時候 借應付職工薪酬 貸其他應收款 貸銀行存款。這樣其他應收款就平了
84785038
2022 03/17 14:55
那科目余額表上的，其他應收款的，期末余額的借方189怎么操作，分錄是這樣寫嗎
小萬老師
2022 03/17 15:02
你這社保是上月工資直接扣了本月社保，在你做上月工資表的時候，你這本月社保都還沒有申報繳納吧，這是憑啥去扣的。
小萬老師
2022 03/17 15:03
你現(xiàn)在這個借方189，就是在發(fā)放工資的時候扣回來啊，就是借應付職工薪酬 貸其他應收款 貸庫存現(xiàn)金
84785038
2022 03/17 15:06
我是根據(jù)網銀扣款的來扣社保費的
小萬老師
2022 03/17 15:11
你做12月工資，根據(jù)12月網銀扣社保費來扣款。
小萬老師
2022 03/17 15:12
你做的1月份工資表，就根據(jù)1月網銀扣社保費來扣款
84785038
2022 03/17 15:12
是的，是的。
小萬老師
2022 03/17 15:19
那這樣就沒有問題的哈，那個你這里的摘要應該是代扣上月個人承擔社保，不是本月吧
小萬老師
2022 03/17 15:20
看下我圈出來的摘要哈
84785038
2022 03/17 15:21
好的，因為1月份社保個人部分上調了189元，那代扣個人部分189元分錄怎么寫？
小萬老師
2022 03/17 15:22
就是在交的當月做分錄借其他應收款 189? 貸銀行存款189? ?。代扣的時候，就是借應付職工薪酬? ? 貸其他應收款189? ?貸庫存現(xiàn)金
小萬老師
2022 03/17 15:23
代扣的時候，和你的其他應付款是一樣處理的
84785038
2022 03/17 15:34
那麻煩看一下分錄和表格對嗎
小萬老師
2022 03/17 16:06
在你發(fā)放工資的時候做借應付職工薪酬? ? 貸其他應收款189? ?貸庫存現(xiàn)金
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