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建筑公司一般納稅人,收到一張農(nóng)業(yè)產(chǎn)品票面金額為10000免稅發(fā)票,怎么做分錄呢?成本和抵扣額分別是多少

84784967| 提問時間:2022 03/14 13:23
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師
嗯,你好同學(xué),我給你說一下做法,票面金額是1萬的話,你用1萬除以1.09乘以0.09得出來的數(shù)就是稅額,然后用1萬減去稅額,就是你的那個不含稅的那個金額,那個不含稅的金額呀,你可以直接把它記到主營業(yè)務(wù)成本里面。
2022 03/14 13:25
李霞老師
2022 03/14 13:25
然后借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,貸記銀行存款。
84784967
2022 03/14 13:31
好的!謝謝老師
李霞老師
2022 03/14 13:37
祝您生活愉快感謝五星好評
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