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問題已解決
你好老師，我這個月的銷項稅額是90672.48元，認證抵扣了27399.27，以前留底是22145.51現(xiàn)在怎么結轉銷項稅額?
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你好，你這邊是要寫分錄嗎？那你之前的留底稅額是做了結轉的嗎
2022 03/11 14:56
84784964 
2022 03/11 15:03
老師留底在借方22145.51
小小霞老師 
2022 03/11 15:33
你可以參考一下，看一下你之前的分錄
月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
，上月銷項稅額大于進項稅額，月末做賬時：
(1)轉帳時 借：應交稅金-應交增值稅(未交增值稅)
貸:應交稅金-未交增值稅
(2)繳納時
借:應交稅金-未交增值稅
貸:現(xiàn)金(銀行存款)
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