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老師請問，公司賣了一個后掛，我這邊在稅務系統(tǒng)里發(fā)票查詢里找到查到的一個二手車銷售發(fā)票，我怎么做賬呢？
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同學你好
是固定資產吧
做固定資產清理就可以
2022 03/11 10:46
84785034 
2022 03/11 10:50
我需要開票嗎？我都沒有開票，二手車那邊直接把票開了
樸老師 
2022 03/11 11:00
同學你好
那你就不用開發(fā)票
做固定資產清理就行
84785034
2022 03/11 11:03
那我后掛買入的2.5W我現(xiàn)在就
借 固定資產清理
累計折舊
貸 固定資產
借 銀行存款
貸 固定資產損益
84785034
2022 03/11 11:04
固定資產清理的虧損就計入營業(yè)外支出里面嗎？
樸老師
2022 03/11 11:10
對的
計入營業(yè)外支出就可以了
84785034
2022 03/11 11:13
好的，那如果我固定資產之前在稅務上做了固定資產一次性抵扣呢？
樸老師
2022 03/11 11:23
這個分錄是一樣的做法
84785034
2022 03/11 11:24
那稅務報表需要調整嗎？
樸老師
2022 03/11 11:33
同學你好
這個不用的
84785034
2022 03/11 11:45
額，好吧，我是一般納稅人公司，這樣不開票沒事吧？
樸老師
2022 03/11 11:57
同學你好
不開票可以做未開票收入的
84785034
2022 03/11 11:58
這個怎么做呢？
樸老師
2022 03/11 12:04
借銀行等科目
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
84785034
2022 03/11 12:09
那我做清理資產
借 固定資產清理
累計折舊
貸 固定資產
借 銀行存款
貸 固定資產清理
這個分錄里面沒有涉及到主營業(yè)務收入啊，我還應該做什么分錄嗎？
樸老師
2022 03/11 12:11
固定資產清理的是
借銀行
貸固定資產清理
貸銷項
84785034
2022 03/11 12:16
我沒明白，沒有開票，應該沒有銷項啊
樸老師
2022 03/11 12:28
固定資產清理不管你開票不開票
都要交增值稅
84785034
2022 03/11 12:38
那這個計稅的基礎是什么？是收到的錢？
樸老師
2022 03/11 12:44
同學你好
對的
收到的是含稅的
需要計算不含稅
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