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結(jié)轉(zhuǎn)進銷項 會計分錄怎么合并寫呢
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你好，是銷項稅額大于進項稅額嗎？?
2022 03/08 15:34
84784987 
2022 03/08 15:35
兩種 銷項大于進項和進項大于銷項
鄒老師 
2022 03/08 15:35
你好，銷項大于進項
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
進項大于銷項
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84784987
2022 03/08 15:41
那待抵扣的進項稅額就是上月進項勾選多了留存下來的嗎
鄒老師
2022 03/08 15:44
你好，待抵扣的進項稅額，你是指留抵稅額的意思嗎?
84784987
2022 03/08 15:51
不好意思 我說錯了
鄒老師
2022 03/08 15:51
你好，那你具體想問的問題是？?
84784987
2022 03/08 15:54
待認(rèn)證進項稅額是 收到了進項票 稅額還沒有抵扣對吧
鄒老師
2022 03/08 15:55
你好，是的，是這樣的
84784987
2022 03/08 16:03
那我需要把沒有抵扣的第二聯(lián)票拿出來 不訂成賬本嗎
鄒老師
2022 03/08 16:05
你好，需要做賬，作為相應(yīng)分錄附件的?
84784987
2022 03/08 16:10
做賬不是有第三聯(lián)記賬憑證嗎
鄒老師
2022 03/08 16:10
你好，發(fā)票聯(lián)入賬（作為附件），抵扣聯(lián)留存?zhèn)洳椋ú恍枰鳛楦郊?/div>
84784987
2022 03/08 16:20
不寫待認(rèn)證的分錄可以嗎 進項多的金額就直接留在進項稅額 這樣操作可以嗎
鄒老師
2022 03/08 16:23
你好，發(fā)票入賬了而沒有認(rèn)證，就需要寫待認(rèn)證進項稅額明細科目才是的?
84784987
2022 03/08 16:51
那上期有留底稅額 這期還需要做結(jié)轉(zhuǎn)進銷項嗎
鄒老師
2022 03/08 16:51
你好，每個月都需要根據(jù)進項稅額，銷項稅額情況做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84784987
2022 03/09 11:23
那如果說 上期有留抵稅額 這期也勾選了一張票 還是銷項大于進項 留抵金額需要做會計分錄嗎 不做的話借貸不相等了 會計分錄就不平了
鄒老師
2022 03/09 11:26
你好，上期有留抵稅額 ，這期也勾選了一張票 ，是銷項大于進項，這期結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784987
2022 03/09 11:40
那進項金額我是寫本期抵扣的 還需要把上期留抵的也加進去嗎 那轉(zhuǎn)出未交增值稅是本期需要繳納的
鄒老師
2022 03/09 11:42
你好，這里的進項稅額，就是本期認(rèn)證的進項稅額。
不需要把上期留抵的也加進去。
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），是二者的差額?
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