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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.某電器廠(chǎng)6月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：（1）批發(fā)銷(xiāo)售電器一批，取得不含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。（2）向個(gè)體戶(hù)銷(xiāo)售電視機(jī)一批，價(jià)稅合并收取銷(xiāo)售額45萬(wàn)元。（3）將零售價(jià)4.52萬(wàn)元的空調(diào)作為禮品贈(zèng)送給客戶(hù)。（4）銷(xiāo)售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn)（購(gòu)進(jìn)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），售價(jià)4.12萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該電器廠(chǎng)6月應(yīng)納銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額分別是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)：您好。應(yīng)納銷(xiāo)售額：300+39.82=339.82，? ?銷(xiāo)項(xiàng)：44.65
1、借：應(yīng)收賬款 339
? ? ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 39
2、借：應(yīng)收賬款 45
? ? ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 39.82
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 5.18
3、?借： 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)4.12? ? ?（所得稅視同銷(xiāo)售）
? ? ? ? ? ? ? 貸：庫(kù)存商品3.65
? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅金-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額0.47
4、借：固定資產(chǎn) -0.60
? ? ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)0.6
?
2022 03/08 11:08
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