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一般納稅人2021年12月份有進項留底20元，2022年1月份銷項稅額50萬，進項稅額10萬，1月份如何做結轉計提的會計分錄呢
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進項留底是20元嗎，看著是不是寫錯數字了。12月份的進項有沒有做賬和申報？
2022 03/07 15:59
84784973 
2022 03/07 16:09
20萬，沒有做賬，申報了
海棠老師 
2022 03/07 16:10
申報了，但是沒有抵扣，不夠銷項。那時候，沒有抵扣完的進項放在“應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）借方余額”
期末留底的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）借方余額，代表留抵的稅額
現在還是一樣的做賬，合并抵扣就行
84784973
2022 03/07 16:15
沒聽懂哈哈，12月份留抵不是不用做賬務處理嗎？
海棠老師
2022 03/07 16:39
是的，可以不用做賬，
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