《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。” 老師意思是在這個(gè)規(guī)定下，仍然需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)嗎？

同學(xué)你好 這個(gè)是可以確認(rèn)遞延負(fù)債的，因?yàn)檫f延資產(chǎn)是資產(chǎn)，是用于未來(lái)抵稅的，那么未來(lái)都不需要交稅，自然現(xiàn)在不能確認(rèn)了，否則就高估資產(chǎn)

謝謝老師！

同學(xué)你好 不用客氣 滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

我們是國(guó)企單位，前兩年都是虧損，預(yù)計(jì)今后三年還是虧損，有筆應(yīng)收賬款12萬(wàn)元，已經(jīng)10多年沒(méi)有要回來(lái)了，這次審計(jì)公司非要提壞賬準(zhǔn)備，這是他們的調(diào)賬分錄 借：信用減值準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 我們說(shuō)我們是國(guó)企單位，提壞賬的領(lǐng)導(dǎo)班子同意，但審計(jì)還是要提壞賬，這種情況下第二筆分錄審計(jì)是不是就不用做了 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)

根據(jù)上面所說(shuō)的情況，再根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?這個(gè)規(guī)定是不是就不用做第二筆分錄了 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)

同學(xué)你好 是的 第二個(gè)可以不做

老師我剛給你發(fā)的紅包你能收到嗎？

同學(xué)你好 收到了 謝謝

辛苦了老師

同學(xué)你好 滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝