那小規(guī)模企業(yè)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票也記錄到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅可以嗎

同學(xué) 你好，小規(guī)模企業(yè)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票也記錄到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)也是可以的，專(zhuān)票普票都可以哈。

一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)票跨年了還可以認(rèn)證嗎？

同學(xué) 你好，一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)票跨年了還是可以認(rèn)證的。

一般納稅人收到進(jìn)項(xiàng)票時(shí)候，當(dāng)月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，是否需要先記賬，記賬時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄呢？

同學(xué)， 可以先記賬 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

那等到認(rèn)證之后，會(huì)計(jì)這邊需要怎么做分錄呢

同學(xué) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ? 貸?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目是什么情況下使用呢？

同學(xué) 這個(gè)指的是你收到了發(fā)票但是還沒(méi)認(rèn)證也沒(méi)抵扣，待抵扣增值稅指的是認(rèn)證了但是沒(méi)抵扣。

那什么情況下，在結(jié)賬時(shí)候需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅的處理呢？

同學(xué) 如果你當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，要交稅的情況下，就要轉(zhuǎn)出倒下個(gè)月繳納稅款哦~

小規(guī)模納稅人沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只有當(dāng)月有開(kāi)票，就要做轉(zhuǎn)出未交增值稅操作嗎？

同學(xué) 你好 對(duì)的 是這么理解沒(méi)錯(cuò)，

感謝老師耐心解答

不客氣，請(qǐng)?jiān)u分五分。祝生活愉快，工作順利。