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老師好，請問比如21年12月增值稅實際申報了300，實際銷項是400，進項是100，但是做賬的時候進項只做了50，21年增值稅的時貸：應交稅費-未交增值稅300，22年1月實際銷項是500，進項是100，應納增值稅額應為400，由于21年1月稅款還未繳納，22年1月想把稅款都結轉到未交增值稅中，分錄是否如下： 1、借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500 應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）50 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）100 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）450 2、借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）450 貸：應交稅費-未交增值稅450 3、借：應交稅費-未交增值稅50 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）50 這樣12月和1月的未交增值稅就和實際能對上了是700，這樣理解和處理是否正確，或者有沒有更簡便的方法
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你好，你是12月份少做了進項稅額嗎
2022 02/24 11:40
84784948 
2022 02/24 11:44
會計做賬的時候少做了進項稅，原因是因為疫情原因發(fā)票未拿回公司，但是結轉增稅的時候又是按照實際銷項扣除實際進項結轉到未交增值稅了，1月結轉增稅的話進項就是多的，怎么調整到合適，目前情況是12月的稅款還未繳納
佟老師 
2022 02/24 12:03
那等于進項稅額借方確認少了，你應該進項有余額了，你補做一下進項稅額就行，50
84784948
2022 02/24 12:09
但是1月發(fā)票拿回來入賬，進項稅額就有了呀，這不就是等于12月的未交增值稅多了，1月的未交增值稅少了，稅款的申報是按照實際的申報的，只是入賬的時候進項少了，1 月要想調合適不應該是把上學多結轉的轉出嗎
佟老師
2022 02/24 13:50
你實際勾選了是不是100進項稅額？請問比如21年12月增值稅實際申報了300，實際銷項是400，進項是100，這筆
1、借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500
應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）450
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）50
12月是這樣處理的嗎
84784948
2022 02/24 14:01
老師沒有的，我看會計把拿來票的正常入賬了，然后就直接結轉到未交增值稅了，沒有用轉出多交增值稅這個科目
佟老師
2022 02/24 14:29
1、借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500
應交稅費-未交增值稅450
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）50
這樣做是嗎
84784948
2022 02/24 16:03
12月實際進項認證抵扣金額是：2819.98
佟老師
2022 02/24 16:40
咱們這樣說，按照您的描述是不是我這樣處理的，如果不是，這個已交稅金是什么
84784948
2022 02/24 16:43
這是我們會計做的，應該是已經(jīng)交了的稅款，其實我也沒看明白這個，因為和咱學堂講的不太一樣，我現(xiàn)在目前關鍵的就是在1月怎么把12月未交的增值稅給調整過來
佟老師
2022 02/24 17:06
這樣吧，你告訴12月銷項稅額進項稅額都是多少，勾選多少，賬務處理多少
84784948
2022 02/24 17:14
12月銷項稅額131747.39，勾選2826.49，財務處理情況：申報進項稅2819.98，把通行電子發(fā)票的6.51沒報，入賬的進項稅是163.18
佟老師
2022 02/24 19:31
借銷項稅額131747.39
貸進項稅額163.18
未交增值稅（差額）
？是這樣嗎
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