1.計提時： 借：管理費(fèi)用 20 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 18 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 2 2.支付社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 2 其他應(yīng)付款-社保（個人) 1 貸：銀行存款 3 3.支付工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 18 貸： 銀行存款 17 其他應(yīng)收款-社保（個人）1

您好！1.分配工資? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保（企業(yè)部分）? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3.次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款? 4.上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）? 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款? 5.上交個人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款?

老師，這樣對不呢？

你按照上面的去做分錄的

給另一個老師說的不一樣吶?

個人社保也是屬于應(yīng)付職工薪酬

用其他應(yīng)收款不行嗎？

最好是使用應(yīng)付職工薪酬

好的，謝謝老師！

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦