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老師您好，新收入準則下，在合同簽定時預(yù)先扣除了工程質(zhì)量保證金以及履約保證金，分錄怎樣做呢？ 借：其他應(yīng)收款—工程質(zhì)量保證金/履約保證金 貸：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，根據(jù)您的描述，應(yīng)付賬款
2022 02/16 07:34
84784978 
2022 02/16 07:35
為什么是應(yīng)付呢？本來就是業(yè)主該給我們建筑承包方的合同款，只不過是先暫扣了，等工程實際交付驗收合格在支付給我們
小林老師 
2022 02/16 07:36
您好，那您就不需要做分錄，因為您沒支付保證金對價
84784978
2022 02/16 07:37
到后期就收到時，就直接
借：銀行存款等
貸：應(yīng)收賬款—工程質(zhì)量保證金等
小林老師
2022 02/16 07:38
您好，貸應(yīng)收賬款，二級不是保證金
84784978
2022 02/16 07:39
那二級科目我該掛什么呢？
貸：應(yīng)收賬款—某某單位（然后摘要欄寫清楚該筆金額是什么）
小林老師
2022 02/16 07:41
您好，對方相當于滯后給您結(jié)算，滿足收入條件，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，滯后結(jié)算，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)收賬款
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