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問題已解決
老師，問一下，有筆費用，去年，當時沒有票，我直接計入營業(yè)外支出了，今年收到別人開給我司的票，發(fā)票日期是今年的，賬面中，今年該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，先沖銷去年入賬的分錄
借：相關科目，貸：以前年度損益調整—營業(yè)外支出
然后根據發(fā)票入賬
借：管理費用等科目，貸：相關科目
2022 02/15 19:27
84784966 
2022 02/15 19:40
老師，去年分錄，借營業(yè)外支出，貸預付賬款，這個分錄，本來應該今年做的？具體怎么調整？
鄒老師 
2022 02/15 19:42
你好
先沖銷去年入賬的分錄
借：預付賬款，貸：以前年度損益調整—營業(yè)外支出
然后根據發(fā)票入賬
借：管理費用等科目，貸：預付賬款
84784966
2022 02/15 19:45
你好
先沖銷去年入賬的分錄
借：預付賬款，貸：以前年度損益調整—營業(yè)外支出
然后根據發(fā)票入賬
借：營業(yè)外支出，貸：預付賬款
鄒老師
2022 02/15 19:46
你好，這個支出是營業(yè)外支出，而不是一般的費用？?
84784966
2022 02/15 19:47
對的，是對我司的罰款
鄒老師
2022 02/15 19:47
你好，那就是這樣處理
先沖銷去年入賬的分錄
借：預付賬款，貸：以前年度損益調整—營業(yè)外支出
然后根據發(fā)票入賬
借：營業(yè)外支出，貸：預付賬款
84784966
2022 02/15 19:55
沖銷去年的，是直接紅沖去年的分錄對嗎？
鄒老師
2022 02/15 19:55
你好，沖銷去年的，是直接紅沖去年的分錄（涉及損益科目的，需要通過以前年度損益調整科目代替入賬）
84784966
2022 02/15 19:57
哦知道了，謝謝老師
鄒老師
2022 02/15 19:58
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
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