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外購一批貨物用于職工福利，增值稅是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那所得稅需要視同銷售么？
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您好，這個是需要的，所得稅是需要的
2022 02/13 22:50
84785015 
2022 02/13 22:52
那會計賬務(wù)咋處理？
小鎖老師 
2022 02/13 22:57
就是直接? 借 庫存商品? 貸 銀行存款?? 借 管理費(fèi)用? 貸 庫存商品
84785015
2022 02/13 23:04
會計上也得進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出吧
小鎖老師
2022 02/13 23:05
嗯對，需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84785015
2022 02/13 23:06
能把完整，正確的分錄做下么？
小鎖老師
2022 02/13 23:07
1、購進(jìn)時：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
2、使用時：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
3、期末計提職工薪酬：
借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
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