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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司11月建賬，11月進(jìn)項(xiàng)稅150、銷項(xiàng)稅200 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅50 12月份進(jìn)項(xiàng)稅300 銷項(xiàng)稅250 不做轉(zhuǎn)出分錄 年底怎么轉(zhuǎn)平增值稅呢？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)450
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅450
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅450
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)450
2022 02/05 08:59
84784955 
2022 02/05 09:29
應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還有50呢？年底轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是應(yīng)該沒(méi)有余額?。?/div>
郭老師 
2022 02/05 09:30
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額50表是留底
不需要做其他的
以后抵扣就可以
84784955
2022 02/05 09:33
老師的意思是說(shuō)轉(zhuǎn)出未交增值稅年底不一定余額為0對(duì)嗎？新來(lái)的財(cái)務(wù)經(jīng)理看我科目余額表，說(shuō)轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么還有余額呢。我就以為這個(gè)科目年底是沒(méi)有余額的！
郭老師
2022 02/05 09:33
是的
可以有余額的
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老師一般納稅人：月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅業(yè)務(wù)
（1）如果銷項(xiàng)稅>進(jìn)項(xiàng)稅
@借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
@借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
@借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅
（2）如果銷項(xiàng)稅<進(jìn)項(xiàng)稅
@借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
@借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
@后面還要做一筆留底的分錄么？
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老師你好，請(qǐng)問(wèn)月末進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是否可以這樣做。
銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
2360
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可以直接把銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅差異結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？不通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅？
比如-借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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老師，第一個(gè)問(wèn)題一般納稅人用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅，小規(guī)模用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅對(duì)么？第二個(gè)問(wèn)題，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅稅時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅.貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。然后，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款，對(duì)么老師
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上月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出多交增值稅1000，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅1000.同時(shí)在結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出多交增值稅1000.
本月，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅2000，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅1000，應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 這樣對(duì)么
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