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實(shí)務(wù)
問題已解決
年底資產(chǎn)總額小于負(fù)債總額，不知道原因在哪？是否與公司增資和向銀行貸款有關(guān)？賬務(wù)處理是否有誤如何查看？
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您好，你這個屬于資產(chǎn)負(fù)債表不平的情況。檢查是否有賬務(wù)問題，建議您把科目余額表拿出來，將所有資產(chǎn)類科目余額凈值匯總相加，負(fù)債類科目余額凈值匯總相加，權(quán)益類科目余額匯總相加。與資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行比對，看是否存在不一致的情況。
公司增資是借銀行存款，貸實(shí)收資本，貸款是借銀行存款，貸短期借款。檢查下銀行科目是否有做相應(yīng)的記賬，用銀行科目和銀行網(wǎng)銀賬戶核對下。
2022 01/18 14:36
84785037 
2022 01/18 14:41
增資因?yàn)槭钦J(rèn)繳，老板不讓進(jìn)實(shí)收資本，就沒有進(jìn)實(shí)收資本，而是進(jìn)其他應(yīng)付款一股東名稱，不知這樣處理是否可行？
彭國華老師 
2022 01/18 14:42
那有沒有實(shí)際的資金打進(jìn)公司賬戶呢？
84785037
2022 01/18 14:43
沒有，都是賬上進(jìn)款就轉(zhuǎn)給老板，沒錢，老板再轉(zhuǎn)到公司
彭國華老師
2022 01/18 14:44
增資的時候你的會計(jì)分錄是借：銀行存款；貸：其他應(yīng)付款嗎？有做這筆賬嗎
彭國華老師
2022 01/18 14:45
你可以檢查下，是否每次老板轉(zhuǎn)錢到公司賬上，都做了借：銀行存款；貸：其他應(yīng)付款，然后每一次賬上進(jìn)錢了，轉(zhuǎn)給老板，是否做了借：其他應(yīng)付款，貸銀行存款
84785037
2022 01/18 14:47
是的，就是這樣操作
彭國華老師
2022 01/18 15:06
那就是一開始增資的時候，老板實(shí)際沒打錢到公司，你們也記賬借：銀行存款；貸：其他應(yīng)付款嗎？還有銀行貸款的分錄是否正確。如果都是這樣子。那可以按照我前面說的方法，用科目余額表進(jìn)行核對，資產(chǎn)負(fù)債表是跟著科目余額表來的，如果科目余額表也是資產(chǎn)類科目小于負(fù)債類科目，那可能就是你們賬面利潤虧損比較多。由于你們沒有實(shí)收資本，所有者權(quán)益只有凈利潤，如果是凈利潤是負(fù)數(shù)的話，就會產(chǎn)生資產(chǎn)總額小于負(fù)債總額
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