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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)貨貨到了做分錄，借:原材料，應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:預(yù)付賬款。下個月再進(jìn)行認(rèn)證可以嗎，這個分錄有毛病嗎？什么情況走待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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同學(xué)您好！還沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，計入“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”。
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。一般實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進(jìn)項(xiàng)稅額計入到該科目。
2022 01/14 19:32
84784992 
2022 01/14 19:35
如果不是輔導(dǎo)期，走這個科目可以嗎，
小石老師 
2022 01/14 19:43
不是輔導(dǎo)期計入“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”。
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算已經(jīng)認(rèn)證待抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
84784992
2022 01/14 19:54
沒明白啊。我這到底能不能走這個科目啊，然后增值稅申報表上用不用報啊
84784992
2022 01/14 19:58
只要我當(dāng)期不認(rèn)證抵扣勾選，是不是就在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里放著啊，也不行想我什么吧，等著認(rèn)證再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里，關(guān)鍵是我家是一般納稅人，進(jìn)的原料好幾筆，可以當(dāng)月不抵扣嗎？跨年抵扣可以不
小石老師
2022 01/14 20:19
沒有認(rèn)證就不能走待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅申報表也不用填這個進(jìn)項(xiàng)。
沒有認(rèn)證可以走待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證了但未抵扣轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)，抵扣了再進(jìn)到進(jìn)項(xiàng)稅額。
可以先不認(rèn)證不抵扣的，現(xiàn)在發(fā)票認(rèn)證沒有時間限制了
84784992
2022 01/14 20:47
好的，謝謝！
小石老師
2022 01/14 21:06
不客氣，如果對老師的解答還滿意的話，請給個好評哦！祝您生活愉快！
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