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借所得稅費用，貸遞延所得稅負債。 什么時候走這個分錄 交稅的時候，再怎么寫？
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學員你好，賬面價值大于計稅基礎的時候形成遞延負債，比如：計提減值準備 資產負債表日寫這個分錄
2022 01/14 08:41
84785031 
2022 01/14 08:42
就是會計上和計稅基礎形成差異的時候，是寫這個分錄，是不是?。?/div>
84785031
2022 01/14 08:43
那就是應該交稅的時候。是那個所得稅費用，應交稅費，應交增值稅。對不對？是借啥 貸啥
老馬識途 
2022 01/14 08:47
是的? 形成差異的時候寫這個分錄，一般來說資產負債表日計提減值準備，這個一般跟增值稅沒有什么關系。遞延所得稅的對方科目一般為所得稅費用，但是所得稅費用不等于應交所得稅。? ?借:所得稅費用? ?貸：遞延所得稅負債
84785031
2022 01/14 14:01
借 所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅
還是借應交稅費-應交所得稅 貸 所得稅費用
84785031
2022 01/14 14:02
這個是啥 什么時候做這個分錄
84785031
2022 01/14 14:04
要是遞延所得稅資產呢 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 對嗎 如果不對寫個對的
老馬識途
2022 01/14 14:22
是的? ?遞延所得稅的對應科目一般都是所得稅費用
84785031
2022 01/14 14:25
我怎么還想著 所得稅費用 應交稅費-應交所得稅 這是什么意思 是不是還有這么個
老馬識途
2022 01/14 14:36
應交稅費-應交所得稅? 是實際要交的? 并不等于所得稅費用，比如公允價值增加要算所得稅費用? ?但是不要交所得稅
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老師，看下我列的分錄對嗎？
借：所得稅費用 50 貸：遞延所得稅負債50
借：所得稅費用 45 貸：遞延所得稅負債45
轉回遞延所得稅負債
借：遞延所得稅負債5 貸：所得稅費用5
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這個遞延所得稅負債如果分開寫分錄怎么寫？為什么借方不是所得稅費用？
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1、遞延所得稅費用和遞延所得稅負債有什么區(qū)別？
2、其他權益性工具投資產生遞延所得稅負債，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負債
3、如果是交易性金融資產產生的遞延所得稅負債，分錄是？所以其他權益性工具，只是不影響所得稅，為啥也不影響遞延所得稅，都確認遞延所得稅負債了，遞延所得稅費用不就是+遞負-遞資嗎？
借：遞延所得稅費用？貸：遞延所得稅負債
它不是借：所得稅費用嗎，跟遞延所得稅費用有什么關系
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借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負債 這個分錄表示什么意思呢，另外這個金額怎么確定
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這個分錄中，為什么不把遞延所得稅資產和遞延所得稅負債寫上 ？ 為什么不是借所得稅費用787.5遞延所得稅資產12.5。貸應交稅費795。遞延所得稅負債5？
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