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老師，500萬以內固定資產一次性加速折舊必須用遞延所得稅負債科目嗎？不用不行嗎？直接按10年平均年限法提折舊，借管理費用貸累計折舊，等以后年度只在所得稅匯算清繳表里調增。
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你好,不用可以的,會在應交稅費-應交所得稅那里顯示的
2022 01/12 12:32
84784988 
2022 01/12 20:16
老師不用為什么在應交稅費所得稅里呢？
張壹老師 
2022 01/12 20:27
你好，你本來要交稅，但做了稅前加速度折舊，就少交稅，你算了所得稅費，貸方形放遞延所得稅負債，你不用這個科目，那這部分沒交的稅就在群的稅的貸方。
84784988
2022 01/12 20:32
賬上正常提折舊，調增的稅在所得稅匯算清繳時調增，
張壹老師
2022 01/13 07:22
你好，會計賬正常做，一次性扣除是在季報的時候扣除的，匯算清繳是調你每年正常要交的所得稅
84784988
2022 01/13 07:25
嗯嗯，是的老師。所以就是問一下老師，賬上不用遞延所得稅負債也是可以的吧。
張壹老師
2022 01/13 07:25
不是上市公司，可以不做這個科目
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