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如果單位去年發(fā)生的費用 錢未支付 發(fā)票未開 怎么做賬呢
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你好！
確認是去年發(fā)生的費用，可以先預提，所得稅匯算清繳前取得發(fā)票都可以，發(fā)票到不了匯算清繳時做納稅調增。
2022 01/11 11:25
84785020 
2022 01/11 12:07
分錄怎么做呢 老師
小五子老師 
2022 01/11 12:08
借：成本費用等
貸：應付賬款/其他應付款
84785020
2022 01/11 12:16
問題是2022年1月是做去年12月的賬，現(xiàn)在預提 ，到2022年3月收到發(fā)票 再把這筆賬沖回 就可以嗎
小五子老師
2022 01/11 12:17
你去年的賬結賬了嗎？那現(xiàn)在預提也進不了去年的成本費用。
84785020
2022 01/11 12:27
沒有，現(xiàn)在再做2021年12月的賬
小五子老師
2022 01/11 12:29
可以在12月預提該筆費用，收到發(fā)票直接附到該筆憑證后面，不用沖。
84785020
2022 01/11 12:53
就是在匯繳之前收到就可以，不用沖
小五子老師
2022 01/11 12:53
是的，你的理解正確。
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