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問題已解決
2021年的工資如果在2022年1月份發(fā)不完，還能算費(fèi)用在所得稅前扣除嗎？如果發(fā)不全的話，個(gè)稅系統(tǒng)需要怎么辦？比如2022年1月要發(fā)300萬工資，但是只有100萬可以發(fā)放，剩余兩百萬要等過年以后再發(fā)，那個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)300萬工資還是100萬工資?。?/p>
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你好 先說企業(yè)所得稅
這個(gè)匯算清繳前發(fā)完可以企業(yè)所得稅前扣除
企業(yè)于去年計(jì)提的工資于今年1月發(fā)放，此部分工資是否準(zhǔn)予在上年匯算清繳稅前扣除？
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。
依據(jù)
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問題的公告(國家稅務(wù)總局公告2015年第34號(hào))
2022 01/10 10:44
84785046 
2022 01/10 10:45
那個(gè)稅系統(tǒng)怎么辦？沒有300萬的工資表如果只申報(bào)100萬工資，那200萬咋扣除呢
84785046
2022 01/10 10:45
不是要依據(jù)個(gè)稅系統(tǒng)的金額嗎？
來來老師 
2022 01/10 10:45
個(gè)稅是收付實(shí)現(xiàn)制的
您什么是否發(fā)這200萬 什么時(shí)候報(bào)（次月報(bào)上月）
比如您剩下200萬是4月發(fā) 那么這個(gè)200萬是5月報(bào)4月個(gè)稅時(shí)候報(bào)
84785046
2022 01/10 10:47
那比如2022年5月才申報(bào)那剩余的200萬的話，這個(gè)還算是2021年的費(fèi)用嗎？不算是2022年4月的嗎
來來老師
2022 01/10 10:47
這個(gè)您要注意在匯算請(qǐng)前發(fā)放 企業(yè)所得稅那可以的
到時(shí)差距可以和稅局做出說明解釋
現(xiàn)在企業(yè)下發(fā)薪的多 一般都是下月發(fā)上月
來來老師
2022 01/10 10:48
那比如2022年5月才申報(bào)那剩余的200萬的話，這個(gè)還算是2021年的費(fèi)用嗎？不算是2022年4月的嗎
----企業(yè)所得稅你匯算清繳前發(fā)并且2021計(jì)提了 就是2021的
----個(gè)人所得稅嚴(yán)格按個(gè)稅法要求實(shí)際收到是2022 是2022的收入
84785046
2022 01/10 10:51
也就是說，比如剩余的2021年12月工資200萬，已經(jīng)計(jì)提了，到2022年1月沒錢發(fā)，過了年以后才發(fā)的，那么比如2022年3月發(fā)的，4月申報(bào)的，還是作為2021年的成本，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除把
來來老師
2022 01/10 10:53
企業(yè)所得稅是的 依據(jù)是上面發(fā)的文件
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