影響所得稅的不是損益類科目嗎？應(yīng)該是租賃費(fèi)的差異確認(rèn)遞延所得稅啊

雖然說你這個資產(chǎn)他沒有直接影響利潤，但是你那個資產(chǎn)它之所以形成差異，是因為折舊導(dǎo)致的差異折舊會影響利潤，所以說也要確認(rèn)。

可是已經(jīng)將折舊的差異確認(rèn)了遞延所得稅啊

這個折舊的差額，就是你那個遞延所得稅形成的差額，也就是那個使用權(quán)資產(chǎn)所形成的差額呀。

就比方說你那個租賃資產(chǎn)稅法口徑是100萬，會計口徑120萬，這個20萬就是屬于差額，這個20萬通常是由于折舊差額。

不是這個意思，比如按照稅法可以扣除100，然后會計折舊是120就確認(rèn)20的遞延所得稅資產(chǎn)；可是租賃負(fù)債科目和使用權(quán)資產(chǎn)科目的差額也不是這個數(shù)啊

不好意思，我誤解你的意思了，資產(chǎn)的話，他只是看計稅和會計口徑的差異，確認(rèn)租賃負(fù)債的話，他也是看租賃負(fù)債稅法和會計口徑的差異，資產(chǎn)和負(fù)債的差異不用去。

就是資產(chǎn)減去負(fù)債的差異這部分是不用確認(rèn)遞延所得稅嗎

不用不用，這個差額不用。