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你好，老師。我們去年單位應付上級經費年未貸方負45.77.當時是要付上級經費算錯了多付?，F(xiàn)在可以沖賬。我應該怎么做分錄。上級不會退錢
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同學你好，借：累計盈余，45.77元，貸：應繳財政款，45.77元。
2022 01/03 21:48
84785034 
2022 01/03 21:59
那應付上級經費的貸方還有負數(shù)余額。不用做賬務處理嗎？
王雁鳴老師 
2022 01/03 22:02
同學你好，不好意思，上面的分錄改為，借：累計盈余，45.77元，貸：應付上級經費，45.77元。就可以了。
84785034
2022 01/03 22:07
我們都沒有用累計盈余科目，年未要結轉嗎？記入什么科目
王雁鳴老師
2022 01/03 22:08
同學你好，使用利潤分配科目沒，如果有的話，直接記入利潤分配-未分配利潤科目吧。
84785034
2022 01/03 22:09
沒有，縣級以上工會賬務
王雁鳴老師
2022 01/03 22:13
同學你好，有結余這個科目沒？
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