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問題已解決
我們預(yù)繳的稅款可以抵扣，但是我們又收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，發(fā)票上又有進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么重復(fù)了呢？怎么做會計分錄
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你好，不會重復(fù)的，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)減去預(yù)繳的稅款，等于你需要繳納的增值稅。
2021 12/29 13:54
84785046 
2021 12/29 13:55
我的意思是你看一下下圖
84785046
2021 12/29 13:57
你看一下圖片
郭老師 
2021 12/29 13:57
你好，沒有問題的，一個是你勾選了之后抵扣增值稅，一個是你預(yù)繳的可以抵扣。
84785046
2021 12/29 13:58
收到發(fā)票時做了應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅174757.28，預(yù)交稅款時也做了應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅174757.28
84785046
2021 12/29 13:58
但是兩個分錄兩個174757.28
84785046
2021 12/29 13:59
期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅都要結(jié)轉(zhuǎn)入未交增值稅啊
84785046
2021 12/29 13:59
分錄要不要調(diào)整？減少一個174757.28呢
84785046
2021 12/29 14:00
期末進(jìn)項(xiàng)稅和預(yù)交增值稅不是都要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)未交增值稅嗎？這樣就重復(fù)了呀
郭老師
2021 12/29 14:00
好，你收到發(fā)票的時候，對方給你開的是專票，這個做進(jìn)去沒有關(guān)系的，然后你們在異地有工程預(yù)交了稅款，實(shí)際又交了這些，這個肯定是沒有關(guān)系的，可以的。
郭老師
2021 12/29 14:01
預(yù)繳以后需要抵扣未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅
進(jìn)項(xiàng)是需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785046
2021 12/29 14:01
你不明白我意思，就是不能計算兩次啊
84785046
2021 12/29 14:02
就是結(jié)轉(zhuǎn)的科目不同是嗎
郭老師
2021 12/29 14:03
實(shí)際你們有預(yù)交沒有？實(shí)際預(yù)交的是不是這些稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款。
84785046
2021 12/29 14:05
我最后結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交稅款是不是做錯分錄了？不是進(jìn)轉(zhuǎn)出未交增值稅?。?/div>
郭老師
2021 12/29 14:07
預(yù)繳的這個分錄不對，最后一個分錄。他抵扣的是你的未交增值稅，你的轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)該是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)。
郭老師
2021 12/29 14:07
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
84785046
2021 12/29 15:19
但是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，減了一次，然后預(yù)交稅款又可以遞減一次，好像還是重復(fù)了呀，分錄做了還是重復(fù)呀
郭老師
2021 12/29 15:20
同學(xué)，你還是沒有理解，你取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，證實(shí)專票你可以認(rèn)證，那你之前又預(yù)交了一次稅款，那你能把這個御姐的稅款不做賬嗎？不能減去嗎？那你白交了是吧？
郭老師
2021 12/29 15:20
你白交了錢，你不抵扣。
84785046
2021 12/29 15:38
哦哦，這樣懂了
郭老師
2021 12/29 15:41
不用客氣，工作愉快。
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