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老師，這個月銀行的手續(xù)費(fèi)，銀行要1月份才開出來，涉及到跨年，本月手續(xù)費(fèi)我已全額入費(fèi)用，請問1月份來票我是正常沖減費(fèi)用還是需要做調(diào)整
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你好 ；? 先暫估 做到財務(wù)費(fèi)用去。 到時收到發(fā)票 在調(diào)整 。? 你確定次年開專票還是普票 ？
2021 12/24 16:02
84784981 
2021 12/24 16:17
貸款利息是普票，手續(xù)費(fèi)是專票，都是次月開
meizi老師 
2021 12/24 16:22
你好 ；? ? 那你就不含稅金額來計提費(fèi)用去 。? 然后進(jìn)項稅掛其他應(yīng)收款去處理。 這樣避免去調(diào)整費(fèi)用? ?明白這個處理不? ?
84784981
2021 12/24 16:29
您看是這個意思嗎
meizi老師
2021 12/24 16:38
比如? ? 財務(wù)費(fèi)用含稅是100? 。? ? 你? 進(jìn)項稅是10? 。 不含稅是? 90 。 你現(xiàn)在做 ：借財務(wù)費(fèi)用 90 。 其他應(yīng)收款? ?10 貸 銀行存款100? 。? ?次月收到發(fā)票 ：借? ?進(jìn)項稅10 貸 其他應(yīng)收款10? ??
84784981
2021 12/24 17:24
哦哦，老師，我明白了，如果我按全額計提，是不是年度匯算清繳的時候還要進(jìn)行調(diào)整啊，還是直接調(diào)整到當(dāng)期費(fèi)用就行
84784981
2021 12/24 17:26
因為我有個銀行手續(xù)費(fèi)不多，是一年開一次票，前面月份都是按全額入的
meizi老師
2021 12/24 17:30
你好 ；? ? ? ? ?匯算就只要次年取得匯算之前的發(fā)票就可以稅前扣除 了 哈。 只是調(diào)整? 其他應(yīng)收款和進(jìn)項稅處理即可?
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