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實(shí)務(wù)
問題已解決
合同約定3%增值稅專用發(fā)票,實(shí)際收到1%增值稅專用發(fā)票,，付款時(shí)，我方扣除了這兩個(gè)點(diǎn)的增值稅的金額，賬務(wù)要怎么處理？我方登記實(shí)收發(fā)票臺(tái)賬時(shí)，是按票面金額登記，還是按付款金額登記？ 例：收到一張面值24000元的增值稅專用發(fā)票，稅率為1%。合同約定稅率為3%，付款時(shí)，扣除2%的稅額差，我在登記發(fā)票臺(tái)賬時(shí)，應(yīng)該如何登記
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這種你就按收到的發(fā)票稅率進(jìn)行登記的
2021 12/23 11:48
84784981 
2021 12/23 15:05
但是我在實(shí)際付款的時(shí)候，是扣除了2%的稅費(fèi)部分，也就是說，實(shí)際付款金額也只付了23533.98元呀
辜老師 
2021 12/23 15:08
是的，你的理解是對(duì)的
84784981
2021 12/23 15:09
按實(shí)際發(fā)票登記的話，我實(shí)際付款金額就跟發(fā)票的票面金額對(duì)不上了呀
辜老師
2021 12/23 15:14
你這是應(yīng)該是你實(shí)際付款多少，應(yīng)該就是對(duì)方給你開票多少啊
84784981
2021 12/23 15:30
合同約定3%增值稅專用發(fā)票,實(shí)際收到1%增值稅專用發(fā)票, 實(shí)際應(yīng)付金額是24000，對(duì)方開票的票面金額也是24000，但是我們收票是按合同約定收，所以扣了2%的稅 等于實(shí)際付給對(duì)方只付了23533.98
辜老師
2021 12/23 15:54
實(shí)際付給對(duì)方只付了23533.98，那你也只能讓對(duì)方開1%開票，金額23533.98給你的
84784981
2021 12/23 20:45
問題是對(duì)方先開了金額為24000的發(fā)票給我們，稅率是按1%開的，我們先收的票，后付的款，付款時(shí)。扣除了2%的稅費(fèi)。我想問的話，這張發(fā)票我們按多少的金額入賬并登記發(fā)票臺(tái)賬
辜老師
2021 12/24 08:21
你實(shí)際付款只有23533.98元，那就只能按23533.98入賬的
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