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老師您好，2019年有一筆支付物業(yè)費(fèi)的賬，沒有取得發(fā)票，但是計入管理費(fèi)用了。請問今年怎么調(diào)賬呢？
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同學(xué)您好。
2019年一筆費(fèi)用，沒有取得發(fā)票，計入費(fèi)用了，所得稅有納稅調(diào)增嗎？
如果沒有。直接把這次取得的發(fā)票備查即可。
2021 12/22 20:30
84785020 
2021 12/22 21:08
老師好，6月付費(fèi)的時候沒有發(fā)票，借記管理費(fèi)用，貸銀行存款。7月拿到專用發(fā)票又借記管理費(fèi)用，進(jìn)項稅，貸其他應(yīng)付款。
空空老師 
2021 12/22 21:09
然后做一筆6月份的分錄紅沖即可。
84785020
2021 12/22 22:01
老師，能再具體一些嗎？我沒聽懂
空空老師
2021 12/22 22:05
同學(xué)您好。
如果更詳細(xì)，直接把您6月，7月的分錄發(fā)出來，我直接給您改吧。
84785020
2021 12/22 22:17
6月：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
? ? ? ? ? ?貸：銀行存款
7月：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
? ? ? ? ? ?貸：其他應(yīng)付款
拜托老師了！
空空老師
2021 12/22 22:28
同學(xué)您好。
7月份其實直接做一筆分錄即可。
借 進(jìn)項稅
貸 管理費(fèi)用
因為你自己支付了，沒有其他應(yīng)付款。
84785020
2021 12/23 08:18
老師，這是2019年做的賬，2021年才發(fā)現(xiàn)，我現(xiàn)在怎么改？
空空老師
2021 12/23 08:40
同學(xué)，您好。
會計上一樣這樣處理即可。
84785020
2021 12/23 09:09
為什么要借進(jìn)項稅呢
空空老師
2021 12/23 10:27
同學(xué)您好。
因為你只有收到專票，你才可以抵扣進(jìn)項稅。
未收到發(fā)票，不可以抵扣。
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