問題已解決
某市級手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2021年6月生產(chǎn)銷售A型手機(jī),出廠不含稅單價為2800元/臺,向某商場銷售1000臺A型手機(jī),給予其10%的折扣,并將折扣額和銷售額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明,同時向運輸企業(yè)(一般納稅人)支付運費,收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3000元,請計算該筆業(yè)務(wù)涉及的增值稅進(jìn)項稅額、銷項稅額、增值稅應(yīng)納稅額、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加。



同學(xué)你好
進(jìn)項稅額300*9%
銷項稅額2800*1000*(1-10%)*13%
應(yīng)納稅額=2800*1000*(1-10%)*13%-300*9%
城建稅=(2800*1000*(1-10%)*13%-300*9%)*7%
教育附加=(2800*1000*(1-10%)*13%-300*9%)*3%
地方教育附加=(2800*1000*(1-10%)*13%-300*9%)*2%
2021 12/22 09:55
