到下一個月是不是就得做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 這樣的分錄？

需要計提城建稅嗎？因為交了增值稅肯定有城建稅了

老師！怎么計提的呢

我上面一個會計是這樣做的

銷售 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

計提附加稅 借：稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 （金額是增值稅直接乘以0.07）

那下個月是不是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸：銀行存款

老師！我不懂，我們這個公司，是今年二月份才開了一張9800元的普通電子發(fā)票，后面月份都沒有開過發(fā)票了，還是不懂怎么處理

剛剛那個是電子普通發(fā)票勒

那如果是找稅局代開了增值稅專用發(fā)票出去怎么寫分錄呀

哈？那為什么別人能做 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-免稅收入

那就不存在計提增值稅了吧

那為什么有些有需要交十多塊的增值稅？懵

啥業(yè)務(wù)？是你們銷售什么東西嗎？

那就是? 借 銀行存款? 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

是的，需要計提，對的

借 稅金及附加? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅

是這個常務(wù)處理的

對對對的，哈哈哈哈

？您剛才不是分錄都謝了？

一樣的賬務(wù)處理的啊

因為一個月不超過15萬是免稅，這個規(guī)定您不知道嗎？

計提肯定要計提，只不過最后面