就是本月要結轉進項和銷項稅額，但抵扣的增值稅額不用計提，次月交稅后直接做上面的分錄就可以了是嗎？

同學你好，是這樣的，直接計入損益。

其他收益和營業(yè)外收入兩個科目都可以是嗎？

是的，準則暫時沒有明確

好的，謝謝老師

不用客氣，祝你工作順利

老師再請教一下，我司大裝修產生有設計費裝修費監(jiān)理費空調弱電設備等，是不是都一起計入固定資產？不用分開

同學你好需要分開，裝修費是計入管理費用的

裝修費差不多40萬，加上其他的一起60多萬

那就分別計入管理費用和固定資產

老師，哪些是管理費用，哪些是固定資產呢？

有實物的固定資產，沒有的費用

好的，謝謝老師

不用謝，祝你工作順利，如果有幫到你，麻煩好評一下，謝謝

老師好，再問一下，公司的大裝修是分設計費，裝修費60萬，監(jiān)理費，空調包含機器和安裝，弱電包含機器和安裝，機房包含機器和安裝，這樣應該怎么處理呢？怎么做帳？

機器和安裝的費用一起計入固定資產。設計費裝修費計入管理費用

這么大金額設計費和裝修費都一次計入管理費用嗎？不用分幾年待攤嗎？

金額我覺得不是很大。不過要看你們公司的規(guī)模，如果本來也就只有幾十萬或者幾萬的所得稅的話，那你就計入長期待攤費用，3年或者5年攤銷。