是所得稅

你好 計提，借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 繳納，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

可以不用以前年度損益調(diào)整，用利潤分配-未分配利潤？

你好，你單位是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，導致沒有這個科目嗎？

是的，沒有這個科目

你好，那分錄就是? 計提，借：利潤分配-未分配利潤 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 繳納，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

我之前就是這樣做的，導致資產(chǎn)負債表跟利潤表的勾稽關(guān)系有問題，中間差的金額剛好就就是最后補提的那個稅金的金額

你好，有發(fā)生利潤分配-未分配利潤的情況下，報表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)調(diào)整所得稅的金額?

是，就差在這了，未分配利潤這個分錄（是我分錄有問題嗎，還是我需要調(diào)整一下報表格式）

你好，不是分錄的問題。（請仔細看我的描述）