已經(jīng)開具了

想問下會計(jì)分錄怎么做

老師在嗎

老師還在嗎

同學(xué)你好，就上面分錄直接負(fù)數(shù)，如何沒有銀行存款，可以先用應(yīng)收賬款代替一下，差額就是要收或退的錢

沒有差額，收入金額都是一樣的 只是發(fā)票購買方信息填寫錯(cuò)誤所以在今年重開了，不知道分錄是怎樣寫呢

是不是涉及到以前年度損益調(diào)整科目

同學(xué)你好，這個(gè)還好，不用以前年度損益調(diào)整也可以，金額一樣，不影響，那你就上面分錄負(fù)數(shù)，銀行換成應(yīng)收賬款，然后再做一個(gè)正數(shù)的，兩個(gè)分錄最后抵消了

為什么會使用到應(yīng)收賬款科目呢？

因?yàn)槟悴豢赡苡勉y行存款，銀行賬沒有進(jìn)出

但是應(yīng)收賬款也沒有發(fā)生額啊

你可以主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)一正一負(fù)，不用應(yīng)收賬款也可以

但是調(diào)整去年的主營業(yè)務(wù)收入不是應(yīng)該用到以前年度損益調(diào)整科目嗎

同學(xué)你好，你一正一負(fù)就沖了，所以沒有必要使用