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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司去年10月份發(fā)生一筆跨年退貨，我分錄做借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)），利潤(rùn)表上的期末凈利潤(rùn) 資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益期初數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益期末數(shù)，怎么調(diào)整？企業(yè)報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)，利潤(rùn)表上的期末凈利潤(rùn) 資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益期初數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益期末數(shù)我怎么申報(bào)呢？能反記賬嗎？沖銷(xiāo)錯(cuò)誤的分錄 在做沖減去年的營(yíng)業(yè)收入？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 因?yàn)槿ツ晖素浳易龇咒浗瑁豪麧?rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù) ，導(dǎo)致本年利潤(rùn)中的凈利潤(rùn)，少了退貨中利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這筆數(shù)額， 本年利潤(rùn)的凈利潤(rùn) 以前年度損益調(diào)整 期初數(shù)不等于未分配利潤(rùn)期末數(shù)了，這個(gè)差額怎么辦調(diào)整，去年的賬能反記賬，沖銷(xiāo)退貨的這筆錯(cuò)誤分錄，做沖減去年的營(yíng)業(yè)收入嗎？
2017 02/15 14:19
84785008 
2017 02/15 14:25
去年這筆退貨分錄，需要做分錄調(diào)整嗎？
鄒老師 
2017 02/15 14:11
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2017 02/15 14:20
你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)，報(bào)表勾稽關(guān)系用上面的等式計(jì)算，如果正確的是可以的
鄒老師
2017 02/15 14:27
借；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目
退貨做這個(gè)分錄
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