按現(xiàn)有條件分析 ①進(jìn)口越野車(chē)一批，取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)上注明增值稅稅額為160萬(wàn)元。---進(jìn)項(xiàng)160 ②購(gòu)進(jìn)維修用原材料及零配件，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的金額為680萬(wàn)元，稅 額為88.4萬(wàn)元。----進(jìn)項(xiàng)88.4 ③支付進(jìn)貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得的鐵路運(yùn)輸稅收繳款憑證上注明的運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元，增值稅稅額為0.45----進(jìn)項(xiàng)0.45 ④銷售小型客車(chē)取得含稅銷售額9040萬(wàn)元，銷售小型客車(chē)零配件取得含稅銷售額18.08萬(wàn)元。----銷項(xiàng)9040/1.13*0.13+18.08/1.13*0.13=1042.08 ⑤銷售汽車(chē)內(nèi)裝飾飾品，取得含稅銷售額169.5萬(wàn)元。--銷項(xiàng)169.5/1.13*0.13=19.5 ⑥對(duì)外提供汽車(chē)維修服務(wù)，取得含稅銷售額113萬(wàn)元。----銷項(xiàng)113/1.13*0.13=13 已知:該企業(yè)增值稅專用發(fā)票、專用繳款書(shū)、運(yùn)輸發(fā)票均通過(guò)認(rèn)證，上月月末留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬(wàn)元。 如果是求要交多少增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留底=1042.08+19.5+13-160-88.4-0.45-10=815.73