是直接做一個(gè)相反的分錄來(lái)沖減嗎，不用做以前年度損益調(diào)整吧？

你好，與應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)的科目是什么呢？ 如果不涉及損益科目，是不需要通過(guò)?以前年度損益調(diào)整? 科目核算的?

應(yīng)付款對(duì)應(yīng)的是工程施工的機(jī)械租賃費(fèi)用和材料費(fèi)，是直接做相反分錄沖減不？

你好，是的，是這樣的

但是他這個(gè)應(yīng)付款是影響了去年的利潤(rùn)的，不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？

你好，你能把你去年針對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)（去年多入賬的應(yīng)付賬款）做的分錄提供一下嗎？?

借：工程施工-機(jī)械費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款-租賃公司

然后，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工

你好，這個(gè)過(guò)程根本沒(méi)有影響利潤(rùn)啊 （請(qǐng)看你前后描述）

把工程施工-機(jī)械費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，最后本年利潤(rùn)減少啦

你好，那就需要把結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄紅沖 借：工程施工-機(jī)械費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本