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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下，我們公司之前買了臺(tái)新電腦給員工，價(jià)值5099元，現(xiàn)在過去一年了，她要離職，想把電腦買走，我賬上折舊還剩下3000元左右，現(xiàn)在要以2500價(jià)格賣給她，我要怎么處理比較好。
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你好；? ? ? 可以的。 你做：借固定資產(chǎn)清理 ； 累計(jì)折舊? ；貸 固定資產(chǎn) ；? ?借銀行存款 3500貸固定資產(chǎn)清理；? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。? 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理余額到資產(chǎn)處置損益科目去??
2021 11/29 16:27
84785011 
2021 11/29 16:36
老師，因?yàn)槭堑陀谫~面價(jià)值出售給之前的員工，不需要按福利費(fèi)交個(gè)稅嘛
meizi老師 
2021 11/29 16:37
你好 ；? ? ?這個(gè)不用的。 這個(gè)是正常銷售??
84785011
2021 11/29 16:40
老師再問下，固定資產(chǎn)清理余額可以記入營業(yè)外支出嘛
meizi老師
2021 11/29 16:44
你好；? 走資產(chǎn)處置損益科目去處理的。? ?
84785011
2021 11/29 16:44
老師，我想問下，交的稅是13%的銷項(xiàng)稅吧
meizi老師
2021 11/29 16:44
你好； 是的。 你之前抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅就是按13%繳納增值稅的
84785011
2021 11/29 16:47
老師，那我們之前沒有抵扣過13%的增值稅，但是買這個(gè)電腦的時(shí)候我們還是小規(guī)模納稅人，不能抵扣，現(xiàn)在變成一般納稅人了
meizi老師
2021 11/29 16:50
你好 ；? ? 那就? 按 3%減按2%繳納增值稅?
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