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問(wèn)題已解決
如果18年房屋預(yù)售2000多萬(wàn)，開(kāi)具了預(yù)收不征稅發(fā)票，18年也填了視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表的2000多萬(wàn)的未完工產(chǎn)品銷售收入，現(xiàn)在房屋19年4月完工了，要把調(diào)整表的未完工收入轉(zhuǎn)入完工，但當(dāng)年并沒(méi)有開(kāi)具2000多萬(wàn)的銷售收入發(fā)票，只開(kāi)具了100多萬(wàn)，20年開(kāi)具了2000萬(wàn)左右，那我19年的匯算企業(yè)所得稅的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是要按2000多萬(wàn)預(yù)收賬款確認(rèn)還是按100多萬(wàn)9%的銷售房屋發(fā)票確認(rèn)？
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按100多萬(wàn)9%的銷售房屋發(fā)票確認(rèn)
2021 11/28 17:10
84784997 
2021 11/28 17:40
那我18年有部分款按10%的銷售房屋發(fā)票，但我18年房屋并未完工，那18年需要將這些銷售發(fā)票確認(rèn)成當(dāng)年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入么？
文文老師 
2021 11/28 17:58
18年已經(jīng)做了視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整。已經(jīng)確認(rèn)成了當(dāng)年的銷售收入
84784997
2021 11/28 18:06
19年不是要從未完工轉(zhuǎn)為完工么？就會(huì)重新填寫視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整，從23，24，25行調(diào)入27，28，29行，這樣之前的預(yù)收款就全部納稅調(diào)減了，還是說(shuō)填寫時(shí)要去除已經(jīng)開(kāi)發(fā)票的部分？
文文老師
2021 11/28 18:16
稍等，我需要去查找相關(guān)資料。很多年沒(méi)填過(guò)了
84784997
2021 11/28 19:30
老師，我這邊19年沒(méi)有確認(rèn)全部預(yù)收的收入是不是會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)
文文老師
2021 11/28 20:53
實(shí)際已全部完工，沒(méi)有全部確認(rèn)，存在延遲確認(rèn)收入，延遲繳稅風(fēng)險(xiǎn)
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