客戶簽收了是不是會(huì)計(jì)分錄是這樣的： 1.借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 那如果開(kāi)發(fā)票了呢？分錄又是怎么做的？

一、客戶簽收了，會(huì)計(jì)分錄是： 1、借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 二、開(kāi)具發(fā)票后，沖銷(xiāo)上述的分錄，按發(fā)票的金額重新做分錄

那沖銷(xiāo)分錄是不是只沖銷(xiāo)： 1、借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 然后這步之前計(jì)提無(wú)票收入的時(shí)候是否要報(bào)增值稅？

也是全部的沖銷(xiāo)處理。就是沖銷(xiāo)收入的同時(shí)，需要沖銷(xiāo)對(duì)應(yīng)的成本。

那當(dāng)時(shí)計(jì)提主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是，請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)這一塊需要報(bào)增值稅嗎？還是等真實(shí)開(kāi)票了，再報(bào)增值稅

一、你看，在當(dāng)月確認(rèn)無(wú)票的收入時(shí)，需要交一次增值稅。 二、次月開(kāi)具發(fā)票，就是沖銷(xiāo)當(dāng)月的收入，再按照發(fā)票做收入，如果是金額相同，就是一正一負(fù)，總收入是0，不需要交稅。如果是金額不同，就是交差額收入的增值稅。

那發(fā)貨時(shí)，計(jì)提的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的原始憑證是拿發(fā)貨清單來(lái)做嗎？還是拿合同

直接就是發(fā)貨清單，或者是出庫(kù)單

老師，如果沖銷(xiāo)的時(shí)候，兩筆分錄同時(shí)沖銷(xiāo)因?yàn)榈谝淮斡?jì)提成本的時(shí)候已經(jīng)用了出庫(kù)單來(lái)做成本，那第二次的時(shí)候庫(kù)存商品庫(kù)存商品是不是要得重新入庫(kù)再出庫(kù)，然后再打印出庫(kù)單來(lái)做成本？

第二次，就是直接用發(fā)票做賬務(wù)處理了。

那成本這塊就不要再付原始憑證了，是嗎？

成本這塊就可以復(fù)印出庫(kù)單處理，附復(fù)印件，后期便于查詢

好的，謝謝老師

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利