23萬(wàn)元的合同請(qǐng)問(wèn)印花稅要繳納多少？

你好，具體是什么內(nèi)容的合同呢？?

建筑工程設(shè)計(jì)

你好，建筑工程設(shè)計(jì)，23萬(wàn)元的合同，印花稅=23萬(wàn)*萬(wàn)分之5?

那就是115元是嗎？

你好，印花稅稅款是這么多 滯納金=滯納的稅款*萬(wàn)分之5*滯納天數(shù)?

請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)交印花稅之后，還有繳納的滯納金怎樣做會(huì)計(jì)分錄？

你好 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅 ???， ?? ? ? 營(yíng)業(yè)外支出—滯納金 ??貸：銀行存款

那補(bǔ)交的印花稅，到時(shí)候可以稅前抵扣吧？滯納金就要稅前調(diào)增對(duì)嗎？

你好，補(bǔ)交的印花稅，是在2020年稅前扣除 滯納金，需要做納稅調(diào)增處理?

那現(xiàn)在已經(jīng)是2021年才補(bǔ)繳，之前2020年也沒(méi)有申報(bào)做帳也沒(méi)有做會(huì)計(jì)分錄?，F(xiàn)在補(bǔ)交可以抵扣2021年的嗎？

你好，不可以抵扣2021年的稅款 需要做2020年的匯算清繳更正申報(bào)，補(bǔ)交的印花稅才可以稅前扣除的

那就是說(shuō)到時(shí)候做補(bǔ)繳的這兩筆分錄都要調(diào)增？

你好 補(bǔ)交的印花稅，是在2020年稅前扣除（不需要調(diào)增） 滯納金，需要做納稅調(diào)增處理?

那現(xiàn)在要去更正2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？不更正可以嗎？

你好，是的，需要去更正。 不更正就會(huì)導(dǎo)致印花稅數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，也會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交的2020年印花稅稅款沒(méi)有在所得稅稅前扣除的。

那就只能去稅務(wù)局更正了？

你好，是的，是這樣的