問(wèn)題已解決
甲公司屬于一般納稅人,具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì),2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬(wàn)元;向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬(wàn)元; (2)提供國(guó)際運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅運(yùn)費(fèi)收入50萬(wàn)元; (3)銷售本公司使用過(guò)的貨車,取得含稅收入103 000元,該貨車購(gòu)入時(shí)按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額; (4)購(gòu)買(mǎi)客車、貨車用汽油,取得加油站開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明稅額80萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)客車、貨車用柴油,取得加油站開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票記載價(jià)稅合計(jì)為22.6萬(wàn)元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)適用稅率為9%。要求計(jì)算 1.甲公司2019年9月提供運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額; 2.甲公司銷售自己使用過(guò)的貨車應(yīng)納增值稅。 3.甲公司2019年9月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 4.甲公司2019年9月應(yīng)繳納的增值稅額。



甲公司屬于一般納稅人,具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì),2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬(wàn)元;向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬(wàn)元;
解析:需要計(jì)算的銷項(xiàng)稅是:872/1.09*9%+76.3/1.09*9%=72+6.3=78.3萬(wàn)元
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2021 11/18 14:36
